Gewenste tool in de estateplanningsgereedschapskist: de erfovereenkomst omtrent de legitieme portie bij familiaire bedrijfsopvolgingen (FTV 2023/12)

16-05-2023 | Categorie: Literatuur

In de familiaire bedrijfsopvolgingspraktijk wordt de legitieme portie regelmatig ingeroepen. De -veelal postmortale- negatieve consequenties van de legitieme, zoals een bedreiging van de bedrijfsopvolging en de bedrijfscontinuïteit, zijn niet in het belang van de erflater, erflaters bedrijf, de opvolgende en niet-opvolgende legitimarissen en de langstlevende. Gezien de dubbele bescherming van legitimaire bevoegdheden door de dwingendrechtelijkheid van de legitieme en het verbod op erfovereenkomsten omtrent de legitieme, is een legitiemeregeling op maat in een erfovereenkomst echter onmogelijk. Met erfovereenkomsten zou de impact van de legitieme op familiaire bedrijfsopvolgingssituaties daarentegen kunnen worden weggenomen of verminderd. Hiermee kan de gulden middenweg worden bewandeld tussen het afschaffen en behouden van de legitieme. Hiervoor is het nodig dat in het Nederlands erfrecht de mogelijkheid wordt gecreëerd om, binnen de grenzen van de wet, naar behoefte een legitiemeregeling te treffen bij familiaire bedrijfsopvolgingen. Verschillende andere landen gingen ons hierin reeds voor. Deze mogelijkheid zou kunnen worden meegenomen in het recent door de minister aangekondigde onderzoek naar de legitieme.

Wanneer u een abonnement heeft op SDU Opmaat, dan kunt u middels de link het complete artikel raadplegen: artikel FTV 2023/12.