Update Modellen Testamenten

18-03-2025 | Categorie: Algemeen

Mede naar aanleiding van gebruikersvragen en rechtsontwikkelingen wordt de toepassing Modellen Testamenten continu doorontwikkeld. Vandaag zijn in dit programma dan ook enkele aanpassingen gedaan:

Legaat lijfrenterekening / lijfrentebeleggingsrecht en Legaat aanspraak ingevolge oudedagsverplichting
De tekstblokken Legaat lijfrenterekening / lijfrentebeleggingsrecht en Legaat aanspraak ingevolge oudedagsverplichting zijn tekstueel verbeterd en op elkaar afgestemd. In de modellen Wettelijke verdeling (met vruchtgebruik of combinatie legaten als alternatief), Facultatieve wettelijke verdeling, (Quasi-)quasi-wettelijke verdeling, OBV-plus, Vruchtgebruik en Combinatie legaten kan tevens gekozen worden om de reeds ingegane termijnen na overlijden te laten toekomen aan de kinderen dan wel (krachtens legaat) aan anderen.

Kleinkindlegaten
In de tekstblokken ten aanzien van kleinkindlegaten is een splitsing gemaakt in de keuzes Bedrag = Vrijstelling erfbelasting en Bedrag = Vrijstelling erfbelasting - met maximum. Voorts is de tekst bij de keuze Opeisbaarheid = In dezelfde gevallen als geldvorderingen kinderen en Opeisbaarheid = Opeisbaar op tijdstip waarop tweetrap in werking treedt verduidelijkt. En er is een splitsing gemaakt in de keuzes Opeisbaarheid = Opeisbaar bij overlijden ouder kleinkind en Opeisbaarheid = Opeisbaar bij overlijden ouders kleinkind.

Legaat aan kinderen
In het model Partner enig erfgenaam met legaat aan kinderen is bij het Legaat aan kinderen de keuze toegevoegd om de waarde van het legaat op de gehele nalatenschap te laten zien (alsof de kinderen de enige erfgenamen zouden zijn).

Opeisbaarheid geldvorderingen
In het tekstblok Geldvorderingen is ten aanzien van de opeisbaarheid van de geldvorderingen bij verblijf in een instelling de optie Niet van toepassing toegevoegd.

Dertigdagenclausule
In het tekstblok Dertigdagenclausule zijn de opgenomen keuzes gesplitst in uitzonderingen die zien op de partner en uitzonderingen die zien op de overige erfgenamen.

Model Anders (zonder partner en kinderen)
In het model Anders (zonder partner en kinderen) kunnen de tekstblokken inzake uitsluitingsclausule en het voorschieten van belasting ter keuze worden weggelaten.

Toegevoegde of in de plaats gestelde professionele executeur
Wanneer een professionele executeur wordt toegevoegd of in de plaats gesteld, wordt hem een beloning toegekend gelijk aan zijn uurtarief.

Zo nodig zijn ten aanzien van bovenstaande aanpassingen toelichtingsteksten gemaakt of aangepast. Als leidraad geldt daarbij dat de toelichting geen herhaling van de akte dient te zijn.
Er is tevens een tekstuele verduidelijking opgenomen bij de toelichting op het opvul-/afvullegaat, aangezien zo'n legaat leidt tot een groter vermogen van de langstlevende partner.

Vragen/opmerkingen
Mocht u naar aanleiding van het bovenstaande vragen of opmerkingen hebben, dan kunt u contact opnemen met mr. Pascal Baard of mr. drs. Jessica Cantineau:
Tel: 026-3708699
E-mail: info@estateplanningexpert.nl